Impuestos Crypto en España 2026
Calcula cuánto IRPF debes pagar por tus ganancias con criptomonedas en España. Los tramos de la base del ahorro se aplican de forma progresiva, desde el 19% hasta el 30%.
Calculadora IRPF Crypto 2026
Introduce la ganancia patrimonial neta (ventas - precio de adquisición) obtenida durante el ejercicio fiscal.
Comprobador Modelo 721
Incluye el saldo a 31 de diciembre en Binance, Kraken, Coinbase, OKX y cualquier otro exchange con sede fuera de España.
Calcula tus impuestos crypto automáticamente
Método FIFO (First In, First Out)
En España, la Agencia Tributaria exige utilizar el método FIFO para calcular las ganancias patrimoniales en criptomonedas. Esto significa que las primeras unidades que compraste son las primeras que se consideran vendidas.
Por ejemplo, si compraste 1 BTC a 20.000 euros en enero y otro BTC a 40.000 euros en junio, al vender 1 BTC en diciembre por 50.000 euros, la ganancia se calcula sobre el primer BTC comprado: 50.000 - 20.000 = 30.000 euros de ganancia.
Es fundamental llevar un registro detallado de todas tus compras con fechas y precios para aplicar correctamente el FIFO.
Permutas (intercambios crypto-to-crypto)
Cada vez que intercambias una criptomoneda por otra, la Agencia Tributaria lo considera una permuta que genera una ganancia o pérdida patrimonial.
La ganancia se calcula tomando el valor de mercado de la criptomoneda que recibes en el momento del intercambio, menos el precio de adquisición (FIFO) de la criptomoneda que entregas.
Esto incluye también el uso de stablecoins como intermediario y las operaciones en DeFi como swaps en DEX.
Ingresos por staking
Las recompensas obtenidas por staking se consideran rendimientos del capital mobiliario y tributan en el momento en que se reciben.
Estos rendimientos se suman a otros rendimientos del capital mobiliario y tributan en la base del ahorro con los mismos tramos del 19% al 30%.
Si vendes las criptomonedas obtenidas por staking, la diferencia entre el precio de venta y el valor al que las declaraste genera una nueva ganancia o pérdida.
Airdrops y tokens gratuitos
Los airdrops se consideran una ganancia patrimonial con valor de adquisición cero. Tributan por el valor total de mercado en el momento en que los recibes.
Si recibes un airdrop valorado en 500 euros, esos 500 euros se incluyen como ganancia patrimonial. Si luego vendes por 800 euros, solo la diferencia de 300 euros es nueva ganancia.
Es importante documentar la fecha y el valor de mercado de cada airdrop recibido.
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Recibe nuestra guía completa en PDF con todos los detalles sobre impuestos crypto en España: tramos IRPF, Modelo 721, permutas, staking, airdrops y ejemplos prácticos.
Preguntas frecuentes
¿Tengo que pagar impuestos por mis criptomonedas en España?
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Sí. En España, las ganancias obtenidas por la venta, permuta o intercambio de criptomonedas tributan en el IRPF como ganancias patrimoniales en la base del ahorro. Los tramos van del 19% al 30% en 2026. Además, si tienes criptomonedas en exchanges extranjeros por valor superior a 50.000 euros, debes presentar el Modelo 721.
¿Cómo se calcula la ganancia patrimonial en criptomonedas?
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La ganancia patrimonial se calcula como la diferencia entre el precio de venta (o valor de mercado en caso de permuta) y el precio de adquisición. En España se aplica el método FIFO (First In, First Out): las primeras unidades compradas son las primeras que se consideran vendidas. Se suman todas las ganancias y pérdidas del ejercicio para obtener la ganancia neta.
¿Las permutas de criptomonedas (crypto-to-crypto) tributan?
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Sí. Intercambiar una criptomoneda por otra (por ejemplo, cambiar Bitcoin por Ethereum) se considera una permuta y genera una ganancia o pérdida patrimonial que debe declararse. El valor de referencia es el precio de mercado en el momento del intercambio.
¿Cómo tributan las recompensas de staking y los airdrops?
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Las recompensas de staking tributan como rendimientos del capital mobiliario en el momento en que se reciben, valoradas al precio de mercado de ese instante. Los airdrops se consideran una ganancia patrimonial con valor de adquisición cero, tributando por el valor total al precio de mercado cuando se reciben.
¿Qué es el Modelo 721 y cuándo debo presentarlo?
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El Modelo 721 es una declaración informativa obligatoria para residentes fiscales en España que posean criptomonedas en plataformas situadas en el extranjero cuyo valor supere los 50.000 euros a 31 de diciembre. Debe presentarse entre el 1 de enero y el 31 de marzo del año siguiente. El incumplimiento puede acarrear sanciones significativas.
Aviso legal: Esta información es orientativa y no sustituye el asesoramiento profesional de un asesor fiscal o abogado tributarista. La normativa fiscal puede cambiar y cada situación personal es diferente. RigMineria no se hace responsable de las decisiones tomadas basándose en esta calculadora o guía.
Guía completa de impuestos sobre criptomonedas en España 2026
La fiscalidad de las criptomonedas en España ha madurado significativamente en los últimos años. Con la introducción del Modelo 721 y el creciente escrutinio de la Agencia Tributaria (AEAT), es más importante que nunca entender cómo tributan tus operaciones con Bitcoin, Ethereum y el resto de criptoactivos.
Tramos del IRPF sobre la base del ahorro en 2026
Las ganancias patrimoniales generadas por criptomonedas tributan en la base del ahorro del IRPF con un sistema progresivo de cinco tramos. Los primeros 6.000 euros tributan al 19%, de 6.000 a 50.000 euros al 21%, de 50.000 a 200.000 euros al 23%, de 200.000 a 300.000 euros al 27%, y a partir de 300.000 euros al 30%.
Obligaciones informativas: Modelo 720 y Modelo 721
Desde el ejercicio 2024, los residentes fiscales en España que posean criptomonedas en plataformas situadas en el extranjero cuyo valor supere los 50.000 euros a 31 de diciembre deben presentar el Modelo 721.
Compensación de pérdidas patrimoniales
Si has obtenido pérdidas en la venta de criptomonedas, puedes compensarlas con las ganancias patrimoniales del mismo ejercicio. Si tras la compensación sigues teniendo un saldo negativo, puedes arrastrarlo a los cuatro ejercicios siguientes.
DeFi, NFTs y minería en la declaración
Las operaciones en finanzas descentralizadas (DeFi) como provisión de liquidez, yield farming o préstamos también generan obligaciones fiscales. Los beneficios obtenidos por minar criptomonedas se consideran actividad económica y tributan en la base general del IRPF, no en la del ahorro, lo que implica tipos marginales potencialmente más altos. La venta de NFTs también genera ganancias o pérdidas patrimoniales que deben declararse.