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Calculadora de impuestos cripto · Ejercicio 2026 (declaración en 2027)
Calcula el IRPF de tus ventas, permutas y recompensas de staking de criptomonedas en España: la ganancia o la pérdida con el método FIFO, la base del ahorro y la cuota de cada tramo. El cálculo se hace en tu navegador.
Tus operaciones
Una tarjeta por operación. Mete también las compras de años anteriores de lo que vendes este año: sin ellas el FIFO no sabe cuánto te costó. Nada de lo que escribes sale de tu navegador.
Resultado estimado
Escribe tus operaciones y pulsa «Calcular impuestos». El resultado aparece aquí.
Aviso: Es una estimación
Calcula con la normativa revisada el 23 de octubre de 2026 y con lo que escribes tú. No sustituye a tu declaración ni a un asesor fiscal, y deja fuera los casos de «Lo que no calcula».
Lo que la calculadora da por hecho
- Residente fiscal en España en régimen general (no vale para el régimen de impatriados). En Ceuta o Melilla puede haber una deducción del 60 % que aquí no se aplica.
- Régimen común. Si vives en el País Vasco o en Navarra, tu IRPF es foral y este cálculo no te sirve.
- Mete todas tus operaciones de todas las plataformas y monederos: el FIFO es conjunto (DGT V1550-25). Los traspasos entre tus monederos no se apuntan.
- La base del ahorro solo lleva estas operaciones. Si además tienes intereses, dividendos o fondos, el tramo puede subir.
- El mínimo personal y familiar se agota en la base general. Si no tienes otras rentas, la cuota real es menor.
- Sin comisiones aparte: en las compras, el importe con comisiones; en las ventas, lo cobrado ya descontadas.
- Las comisiones de las permutas no se descuentan: el resultado puede salir algo más alto que el real.
Lo que no calcula
- Minería (es actividad económica)
- Staking como validador con infraestructura propia
- Airdrops
- NFT
- DeFi (préstamos, liquidez, farming)
- Estafas, hackeos y quiebras de plataformas
- Pérdidas de años anteriores pendientes de compensar
Si tienes alguno de estos casos, el resultado no lo incluye.
Cómo calcula
Cada venta por euros y cada permuta entre criptomonedas es una transmisión: la diferencia entre lo que vale al salir y lo que te costó es una ganancia o una pérdida patrimonial. El coste sale del método FIFO: las primeras unidades que compraste de una moneda son las primeras que vendes. Todas tus plataformas y monederos cuentan juntos.
En una permuta (BTC por ETH, por ejemplo) cuenta el mayor de dos valores de mercado: el de lo que entregas y el de lo que recibes. Las monedas recibidas entran en tu FIFO con ese mismo valor.
Si haces staking solo bloqueando tus monedas, las recompensas son rendimientos del capital mobiliario, valorados a precio de mercado el día que las recibes. Van a la base del ahorro, como las ganancias.
Ganancias y rendimientos se compensan primero cada grupo por su lado. Si uno queda en negativo, puede restar del otro hasta el 25 % de su saldo positivo, y lo que sobra queda para los cuatro años siguientes.
Si vendes con pérdida y vuelves a comprar la misma moneda dentro del año siguiente, esa pérdida todavía no se computa. Se integra cuando vendes lo recomprado (art. 33.5.e de la Ley del IRPF). Hacienda no ha dicho cómo se aplica esta regla a las criptomonedas, y la calculadora la aplica por el lado prudente: ante la duda, difiere la pérdida.
Escala del ahorro de los ejercicios 2025 y 2026
A la base liquidable del ahorro se le aplica esta escala. La fija la propia Ley del IRPF, con una mitad estatal (art. 66) y otra autonómica (art. 76), y se aplica desde el ejercicio 2025 (Ley 7/2024).
| Base liquidable del ahorro | Estatal | Autonómica | Total |
|---|---|---|---|
| Hasta 6.000 € | 9,5 % | 9,5 % | 19 % |
| De 6.000 a 50.000 € | 10,5 % | 10,5 % | 21 % |
| De 50.000 a 200.000 € | 11,5 % | 11,5 % | 23 % |
| De 200.000 a 300.000 € | 13,5 % | 13,5 % | 27 % |
| Más de 300.000 € | 15 % | 15 % | 30 % |
Ejemplo resuelto
Cinco operaciones inventadas para el ejemplo. Las calcula el mismo código que la calculadora de arriba.
| Operación | Fecha | Tipo | Moneda y cantidad | Valor en euros |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 10 mar 2025 | Compra | 0,5 BTC | 20.000,00 € |
| 2 | 15 feb 2026 | Compra | 0,3 BTC | 21.000,00 € |
| 3 | 20 jun 2026 | Venta | 0,6 BTC | 48.000,00 € |
| 4 | 1 jul 2026 | Permuta | 0,2 BTC por 5 ETH | 15.000,00 € entregado · 15.200,00 € recibido |
| 5 | 1 sept 2026 | Staking | 0,1 ETH | 300,00 € |
La venta de la operación 3 se lleva primero 0,5 BTC de la operación 1, que es de 2025, y después 0,1 BTC de la 2. Su valor de adquisición es 27.000,00 € y la ganancia, 21.000,00 €.
- Ganancias y pérdidas patrimoniales (saldo)
- Ganancia +22.200,00 €
- Rendimientos del staking (capital mobiliario)
- Rendimiento +300,00 €
- Base liquidable del ahorro
- 22.500,00 €
Cuota estimada del ejercicio 2026
4.605,00 €
Parte estatal 2.302,50 € y parte autonómica 2.302,50 €. Tipo medio: 20,47 %.
| Tramo de la base | Base en el tramo | Tipo | Cuota |
|---|---|---|---|
| Hasta 6.000 € | 6.000,00 € | 19 % | 1.140,00 € |
| De 6.000 a 50.000 € | 16.500,00 € | 21 % | 3.465,00 € |
| Total | 22.500,00 € | 4.605,00 € |
Ventas y permutas del ejercicio
| Operación | Fecha | Qué | Valor de transmisión | Valor de adquisición | Resultado | Computa en 2026 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 3 | 20 jun 2026 | Venta de 0,6 BTC | 48.000,00 € | 27.000,00 € | 21.000,00 € | 21.000,00 € |
| 4 | 1 jul 2026 | Permuta de 0,2 BTC por 5 ETH | 15.200,00 € | 14.000,00 € | 1.200,00 € | 1.200,00 € |
En una permuta, el valor de transmisión es el mayor entre lo que entregas y lo que recibes. «Computa» descuenta la parte de una pérdida diferida por recompra y suma la que se integra al vender lo recomprado.
Recompensas de staking del ejercicio
| Operación | Fecha | Cantidad | Valor |
|---|---|---|---|
| 5 | 1 sept 2026 | 0,1 ETH | 300,00 € |
Avisos sobre tus operaciones
- Estas operaciones son anteriores a 2026: sirven para saber qué vendes según el FIFO, pero su resultado va en la declaración de su año.Operación 1.
- En estas permutas lo recibido valía más que lo entregado, así que se ha usado ese valor (art. 37.1.h de la Ley del IRPF).Operación 4.
Lo que te queda a 31 de diciembre de 2026
| Moneda | Cantidad | Coste FIFO |
|---|---|---|
| ETH | 5,1 | 15.500,00 € |
Es lo que la calculadora da por comprado y no vendido. Si no cuadra con tus monederos, falta alguna operación.
Dónde se declara
- Ventas y permutas: Apartado «Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión o permuta de monedas virtuales por particulares».
- Staking: Rendimientos del capital mobiliario a integrar en la base imponible del ahorro.
Aparte de la renta está el Modelo 721 (declaración informativa sobre monedas virtuales situadas en el extranjero), si tus monedas en plataformas del extranjero suman más de 50.000 € a 31 de diciembre. Obligatorio para residentes fiscales en España; cuenta el saldo a 31 de diciembre de 2026. Si ya lo presentaste, solo hay que repetirlo si ese saldo sube más de 20.000 € o si durante el año dejaste de tener monedas que ya habías declarado (RGAT, art. 42 quater.4 y .6). El umbral se mide a precio de mercado a 31 de diciembre, no al coste. Plazos y detalles en Impuestos cripto en España.
Son los nombres del manual de la renta 2025 de la Agencia Tributaria. No damos números de casilla: los de la campaña del ejercicio 2026 aún no están publicados.